Финансовая модель, как ключевой элемент планирования

В этом руководстве мы познакомимся с главным инструментом финансового планирования - финансовой моделью, приведём определение, рассмотрим, из каких разделов она состоит и основные показатели, которые определяет.

Итак, финансовая модель - это комплекс связанных между собой разнообразных таблиц, помогающий определить ключевые финансовые показатели по текущей деятельности компании, а также спрогнозировать и спланировать будущую работу. По сути, финансовая модель является главным ориентиром текущей и будущей финансовой деятельности бизнес-проекта, от которого выстраиваются многие другие элементы планирования операционной деятельности компании, такие, например, как план продаж, план закупок, организационный план и другие. В силу того, что целью любого бизнеса является прибыль, процесс разработки и составления финансовой модели по праву можно считать ключевым этапом при подготовке проекта к привлечению инвестиций. Видов финансовых моделей достаточно много начиная с упрощённых (1 таблица в Excel-файле), заканчивая максимально-подробными (8-10 вкладок в Excel-файле). Также стоит отметить, что финансовая модель - это неотъемлемая часть любого подробного бизнес-плана.

Классификации финансовых моделей:

• Специализированные (по сфере деятельности).
• По уровню детализации (упрощённая, стандартная, детализированная).
• По системе налогообложения (УСН 6%, УСН 15%, ОСНО и другие).
• По сроку планирования (1 год, 3 года, 5 лет, 10 лет).

Мы, в Everest Club, при подготовке проекта к привлечению инвестиций, используем самый популярный вариант финансовой модели - УСН 6% на 5 лет. Данный шаблон можно получить в подарок на нашем регулярном мероприятии - «Как привлечь инвестиции в бизнес?» (регистрация по ссылке).

1. Капитальные расходы:
- Смета-спецификация на ремонт и строительные работы;
- Смета-спецификация на оборудование, мебель, оргтехнику;
- Смета-спецификация на сырье и материалы.

2. Реклама.

3. Заработная плата.

4. Объёмы:
- Производственная программа / План продаж
- Прогнозируемый объём реализации продукции (услуг, товаров)

5. Источники финансирования.

6. Стоимость проекта.

7. Баланс.

8. Финансовые показатели.

1. Выручка.
2. Чистая прибыль.
3. NPV (чистая приведённая стоимость).
4. IRR (внутренняя норма доходности).
5. PI (индекс рентабельности инвестиций).
6. ROI (окупаемость инвестиций).
7. PBP (срок окупаемости).
8. DPBP (дисконтированный срок окупаемости).
9. ROS (рентабельность продаж).

В следующем руководстве мы подробнее рассмотрим каждый из приведённых выше финансовых показателей и дадим их определения.